België voor beginners

Hoewel het toch gewoon voelt als een verhuizing, Nederland is immers op loopafstand, is dit toch echt een emigratie. Normaal gesproken sla je weinig acht op de grensborden en grenspalen als je van Nederland naar België vertrekt, maar nu ineens wordt toch rap duidelijk dat er een boel gaat veranderen. Zowel fiscaal als qua gezondheidszorg, maar denk bijvoorbeeld ook aan de auto.

Zo kon het gebeuren dat ik enkele weken terug, midden in de nacht van zaterdag op zondag tussen 1 en 5 uur ’s nachts niet sliep maar de fiscaliteiten aan het langslopen was. Nu moet je weten dat ik 16 jaar een eigen administratiekantoor heb gehad en fiscaal best wel iets weet. Maar deze brei aan (des)informatie die ik van internet had gehaald zorgde niet direct voor een rustige nacht. Hoofdpijn kreeg ik er van en mijn humeur kwam rap beneden het dieptepunt.

Manlief had al een aantal keer gezegd dat het misschien beter is om een accountant die hierin gespecialiseerd is erbij te halen, maar ja, in 1e instantie was dat mijn eer te na natuurlijk. Echter, na deze nacht en hierdoor eigenlijk verprutst weekend was ik om. Als je niet eerder met dergelijke zaken te maken hebt gehad kan het echt knap lastig zijn. Dus toch overstag gegaan en de afspraak gemaakt.

Gisteren dus naar de accountant geweest en deze man vertelde dat hij vaak hoorde dat mensen er zelf niet uitkomen en dat het zeker klopt dat het gecompliceerd is. Er wordt ook gekeken naar de individu en dus niet naar het echtpaar. In ons geval heeft mijn man een eenmanszaak en wordt in 2027 AOW gerechtigd maar blijft mogelijk wel werken. Ik werk 12 uur in loondienst in Nederland en blijf dat ook doen.

In mijn geval is het relevant om te weten of ik ook thuiswerk, dat is dus niet het geval. Ik ben te blij dat ik weer collega’s heb en wil dus niet meer thuis werken. Omdat ik volledig in Nederland werk blijf ik in ieder geval Nederlandse AOW opbouwen, mocht ik er in de toekomst in België een baantje bij zoeken (niet, maar voor de volledigheid wil ik dit toch uitgelegd hebben) dan hangt het er vanaf hoeveel procent je in welk land werkt. Als je meer dan 25% van je werkbare tijd in je woonland werkt ben je dus daar verzekerd voor de oude dag. Mocht ik nu gaan thuiswerken dan zou je een kaderovereenkomst met je werkgever kunnen opstellen waarin je stelt dat je maximaal 50% thuis werkt. In dat geval ben je in je werkland de premies verschuldigd voor de sociale verzekeringen en betaal je belastingen in je woonland. Hoe dit dan technisch uitgevoerd moet worden is weer van geheel andere orde. Maar ook dat zal de accountant vast weten.

Mijn man heeft zijn bedrijf in een bedrijfspand in Nederland gevestigd dus dat hij in België gaat wonen is niet relevant voor de belastingheffing in België omdat hij belastingplichtig blijft in Nederland. Wanneer hij straks AOW krijgt en in Nederland blijft werken moeten we nog navragen bij de accountant hoe alles dan gaat lopen. Manlief geeft hier niet altijd duidelijk uitsluitsel over, dus wie dan leeft, wie dan zorgt.

Krijgt hij eenmaal AOW dan wordt dit bruto naar hem overgemaakt en moet hij hierover belasting afdragen in België. Wat er wel door Nederland wordt ingehouden is de CAK-bijdrage. Dit is een bijdrage voor de ziektekosten voor Nederlanders die in het buitenland wonen. Dit is de verdragsbijdrage. Dit is dus niet hetzelfde als een zorgverzekering, maar puur een bedrag dat Nederland aan België betaalt als vergoeding voor de door ons gemaakte zorgkosten in België. Mocht hij die verplichte CAK-bijdrage willen ontlopen dan zal mijn man een baantje moeten zoeken in België. Al verdient hij er maar € 150,– mee op jaarbasis, zo vertelde de accountant, dan is dat voldoende om de verplichte CAK bijdrage te ontlopen.

Verder had ik nog een vraag over de heffingskortingen. Ik had daar een hoop (onzin) over gelezen en wilde weten of ik de heffingskortingen op voorlopige aanslag terug moest vragen want zo had ik het begrepen. Dat is dus niet het geval. De werkgever past dit toe. Als je alleen Nederlands inkomen hebt dan heb je recht op 100% van de heffingskortingen waar je ook recht op zou hebben als je in Nederland woont. Heb je ook nog Belgisch inkomen dan wordt er gekeken naar je wereldinkomen. De heffingskortingen worden dan recht evenredig verdeeld over je wereldinkomen en dan moet je mogelijk een deel terugbetalen. Dus dit wordt dan gecorrigeerd in de aangifte.

Verder is het handig dat mijn man een A1 verklaring aanvraagt waarmee hij aan kan tonen dat hij in Nederland zijn inkomen verdient. Dit omdat hij als zelfstandige werkt. In mijn geval is dat eenvoudiger te bewijzen omdat ik volledig in loondienst werk, maar ook dan kan het geen kwaad om deze aan te vragen. Dit doe je bij de SVB. Tevens moet je bij de zorgverzekeraar een S1 verklaring aanvragen omdat je deze nodig hebt voor de mutualiteit (ziekenfonds) in België. Hier wordt naar gevraagd als je je aanmeldt.

Zoals ik al vermeld heb wordt de AOW maar ook pensioen belast in het woonland, maar voor een lijfrente gelden andere regels. Deze worden in België belast als vermogen en niet als inkomen. Je betaalt hiervoor een forfaitaire heffing van 3% over 30% van de waarde. Gaat de polis tot uitkering komen en deze komt per jaar boven de € 25.000,– dan mag Nederland heffen. Blijft het onder dit bedrag dan moet je een vrijstelling inhouding loonbelasting aanvragen om te voorkomen dat er alsnog belasting in Nederland wordt ingehouden.

Ons spaargeld en huis in Luxemburg valt in België onder de vermogensheffing en blijft in Nederland dus buiten schot. Ook in België betaal je belasting, maar over de ontvangen rente en niet over de waarde van je bezit. Ook in België is er een vrijstelling van toepassing.

Al met al zijn we een hoop wijzer geworden. Uiteraard hebben we nog niet alles in kaart gebracht, maar dat gaat zeker goed komen. Voorlopig wonen we er nog niet.